Выводы кадрового аудита: самые распространенные ошибки в кадровом учете МСБ. Кодекс новый, не всем понятны его термины. Да и что лукавить: не все и раньше четко понимали, как необходимо вести кадровый учет работников, чтобы не нарушать их права и соблюдать свои интересы. Выводы кадрового аудита: самые распространенные ошибки в кадровом учете Рубрика: Кадровый аудит С введением нового Трудового кодекса Республики Казахстан в 2016 году предприниматели МСБ немного зашевелились. Кодекс новый, не всем понятны его термины. Да и что лукавить: не все и раньше четко понимали, как необходимо вести кадровый учет работников, чтобы не нарушать их права и соблюдать свои интересы. С начала года я провела уже несколько кадровых аудитов (подробнее о том, как я провожу кадровый аудит), а здесь вы прочтете зачем нужно проводить кадровый аудит.…
Готовим ответы на встречные проверки
за контрагентов
Готовим возражения на акт налоговой проверки в управление гос. доходов
Готовим необходимые пояснения, расчёты и регистры
Общаемся с проверяющими по ВСЕМ вопросам проверки
Готовим возражения на решение по налоговой проверке в Департамент гос. доходов
Восстанавливаем утерянные и отсутствующие документы
Оспариваем акт налоговой проверки через отдел аудита, а также проводим и осуществляем все иные мероприятия и необходимые действия
Готовим Исковое заявление в суд на решение по налоговой проверке
Приходит момент, когда каждый руководитель задает эти вопросы:
В каком состоянии на самом деле находится бухгалтерия?
Каких последствий можно ждать, при внезапно нагрянувшей налоговой проверке?
Насколько компетентен и квалифицирован ваш бухгалтер?
Когда необходимо протестировать бухгалтерский и налоговый учёт?
До ликвидации ТОО
До начала налоговой проверки
До совершения сделки купли-продажи ТОО
До сдачи квартальной или годовой налоговой отчетности
Если у вас уже появились сомнения в компетентной работе бухгалтера
Если бухгалтер увольняется, а вы хотите знать – как велась работа бухгалтерии до этого момента!
Если вы хотите избежать серьезных проблем с бухгалтерией в будущем!
Что вам даст такая проверка?
Вы получите полный отчет, касающийся вопросов:
Насколько грамотно и профессионально у вас ведется бухгалтерский учёт?
Какие ошибки уже допущены, как исправить возможные последствия?
Благодаря обзорному внутреннему аудиту, вы узнаете:
Правильно ли подготовлена и обработана первичная бухгалтерская документация?
Правильно ли отражены данные в бухгалтерских проводках?
Правильно ли заполнена налоговая отчетность?
Как мы работаем?
Стоимость услуг
Наименование работ
Стоимость
Консультация по проверке
БЕСПЛАТНО
Анализ и оценка рисков доначислений по проверке с предоставлением письменного отчёта
от 70 000 тенге за 12 мес
Восстановление недостающих и отсутствующих документов
от 18 000 тенге за 12 мес
Сопровождение на допрос
от 20 000 тенге
Подготовка ответов на встречные проверки, направленные контрагентам (за контрагентов)
от 18 000 тенге
Подготовка возражений на акт налоговой проверки
от 40 000 тенге
Подготовка возражений на решение по налоговой проверке
от 40 000 тенге
Подготовка жалобы в Департамент Гос доходов на решение налоговой
от 70 000 тенге
Подготовка искового заявления в суд на решение налогового органа
от 70 000 тенге
Полное сопровождение налоговой проверки
от 800 000 тенге
Почему клиенты выбирают нас
Обращение собственника
Каждая торговая компания проводит ревизию товаров: сколько было поставлено, реализовано, не ушли ли товары на сторону. Ревизия или инвентаризация проводится довольно часто 1 раз в месяц (квартал), реже в полугодие или год — в этом случае, скорее, для галочки, всегда сложнее проверять большой объем сразу.
И если с товарной ревизией все в порядке, ее данные используются для привлечения к материальной ответственности ответственных работников, то бухгалтерская ревизия проводится очень редко. А зря. Ведь очень часто бухгалтер на предприятии ведет учет в авральном режиме, начисляет заработную плату (это участок с высоким уровнем риска), сдает налоговую отчетность, должен минимизировать налоги (по мнению директора или собственника бизнеса).
И если мы следим за учетом товаров чуть ли не ежемесячно, потому что в товар вложены деньги, то работа бухгалтера проверяется очень редко. Работая в бухгалтерской организации, ведя учет более сотни компаний Казахстана ежемесячно, имея многолетний опыт работы внутреннего аудита и восстановления бухгалтерского и налогового учета могу ответственно заявить: узнать о нарушениях лучше до того, как придет налоговая проверка.
КЕЙС. К нам обратился руководитель компании, в которой главбухом работала его родственница
Проблема
Задача
Сделано
Результат
Сняла с расчетного счета n-ную сумму денег, изъяла бухгалтерские, налоговые документы и программу 1С с актуальными данными.
1. Восстановить бухгалтерский учет за последние три года;
2. Доказать, что деньги главбухом были сняты незаконно;
3. Оказать помощь в привлечении главбуха к уголовной ответственности.
За 6 месяцев:
1. Изучен кадровый учет и политика начисления заработной платы;
2. Было установлено, что на предприятии действовал повременно-премиальный вид начисления заработной платы;
3. Главным бухгалтером умышленно искажалась финансовая отчетность, начислялась излишняя заработная плата самой себе и племяннику;
4. Проведенная нами работа дала документальное основание считать, что главным бухгалтером было нарушено законодательство о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
1. Были восстановлены все бухгалтерские операции в программе 1С 8.2;
2. Сдан подшитый архив бухгалтерских документов на бумажных носителях;
3. Составлено экспертное заключение для предъявления в прокуратуру РК для возбуждения уголовного дела по факту мошенничества главным бухгалтером, присвоении денежных средств.
Ревизионная проверка бухгалтерского и налогового учёта
Что может выявить ревизионная проверка бухгалтерского и налогового учёта?
1. Несоответствие между бухгалтерским и налоговым учётом, что чревато доначислением налогов, потому что налоговые инспекторы имеют право проверять программу 1С:Бухгалтерия;
2. Грубые ошибки учёта:
ошибки при документировании операций возникают, когда операция отражается без наличия первичных документов;
ошибки в периоде отражения — когда операция была в одном периоде, а отражена в другом;
ошибки в корреспонденции счетов, вызванные в составлении неправильных проводок;
ошибки в оценке (ошибка в оценке первоначальной, фактической стоимости объектов);
ошибка в представлении информации в отчётности.
Выявление ошибок, о которых вы не знали или уже забыли:
Мы выявим готовность вашей фирмы к «внезапной» налоговой проверке
Мы выявим сумму штрафов и нарушений, которые вы уже «заработали»
Выясним, сколько времени вам понадобится на исправление всех этих нарушений
Давайте рассмотрим гипотетическую ситуацию:
Представьте себе, что вы получили уведомление о начале налоговой проверки. Уведомление вручается налогоплательщику под роспись за 30 календарных дней до начала налоговой проверки. Вы никогда не проверяли участок налогового и бухгалтерского учета и поэтому не можете знать на 100%, что бухгалтерия в порядке. Давайте разберем, что вам предстоит пережить за эти 30 календарных дней ожидания налоговой проверки:
Провести анализ и понять, какие документы за последние 5 лет оформлены неправильно, чего не хватает
Исправить все эти нарушения за 5 лет
Сдать допики по налогам
Заплатить недоимку в бюджет
Распечатать и подписать все недостающие документы
ВЫ УСПЕЛИ
ВЫ НЕ УСПЕЛИ
Снизили штрафы
Штрафы, недоимки, доначисления
КЕЙС: Май 2011 года. В нашу фирму обратилась компания, занимающаяся сетевой продажей промышленного оборудования
Проблема
Задача
Сделано
Результат
Налоговая проверка — период проведения неизвестен. Количество документов на бумажных носителях и в программе 1С не соответствуют. Бывший бухгалтер не качественно выполняла свою работу.
1. Восстановить документы и регистры;
2. Привести базу 1С в актуальное состояние;
3. Подготовить предприятие к комплексной налоговой проверке;
4. Выяснить общий размер штрафов и доначислений, возникших в результате хозяйственной деятельности;
5. Минимизировать денежные риски.
За 3,5 месяца:
1. Был установлены все операции, производимые компанией;
2. Подготовлена и сдана дополнительная налоговая отчетность;
3. Восстановлена база 1С, распечатаны и прошиты в регистры все необходимые документы;
4. Восстановлен кадровый учет;
5. Доначислена заработная плата;
6. Произведена выплата компенсаций за неиспользованный трудовой отпуск;
7. Скорректирован ИПН.
1. Были восстановлены все бухгалтерские операции в программе 1С 8.2;
2. Бухгалтерские документы на бумажных носителях были оформлены в регистры;
3. Максимальный результат штрафа составил 78 000 тенге, который можно было допустить в данной ситуации за отведенное время;
4. Проверка прошла успешно, инспектор был доволен аккуратностью документов.
Проведем проверку в Астане по ценам Павлодара – 70 000 тенге/за 1 проверяемый год Сроки – 2 дня/на 1 проверяемый год
Что требуется от Вас?
С вашей стороны только: доступ в программу 1С и ключ к кабинету налогоплательщика / СОНО.
Как осуществить доступ к программе 1С?
Мы можем приехать в командировку – расходы на проезд и проживание вы оплачиваете дополнительно. Либо через удаленный доступ (хамачи, тимвьювер).
Что получите по итогам проверки в разрезе каждого календарного года?
✔ Полную картину происходящего у вас в бухгалтерии;
✔ Отчет по работе бухгалтера;
✔ Полный список всех выявленных ошибок, недоимок и излишне перечисленных средств по налогам.
Что делать с отчетом? Исправлять ошибки!
Вам понравилась общая картина того, как мы работаем? Вы готовы принять правильное решение? Мы решим для Вас все возникшие проблемы в бухгалтерии!
Необходимо ли Вам восстановить весь учет, или только перепроверить и рассчитать налоги, нужно ли Вам пересдать декларации, а может провести для Вас экспресс-проверку самых слабых мест в ведении бухгалтерского учета?
Может у Вас уже есть свой бухгалтер в штате, то после полученных от нашей фирмы разъяснений и замечаний, он может исправить все сам, и вы не платите за исправления кому-то дополнительно?
А может, вы захотите объявить благодарность своему сотруднику и выпишите ему премию в размере двух окладов. Или же мы готовы предложить услуги специалистов от нашей фирмы?
Сроки исполнения работ по договору
Сроки исполнения работ по договору от 2 недель и более в зависимости от количества сотрудников и организационной структуры предприятия.
Пришла налоговая проверка, а вы не готовы?!
Посмотрите, что бывает в таких случаях:
1. Доначисления налогов по результатам налоговой проверки
Налоговые инспекторы при проведении проверки могут исключить из зачета неправильно оформленные счет-фактуры или счет-фактуры лжепредприятий, исключают из зачета затраты, не связанные с предпринимательской деятельностью.
Например, представительские расходы, затраты на командировочные, больничные листы, сверх установленных норм.
Чего ждать:
Доначисление налогов пени за весь период доначисления (может быть в пределах 5 лет)
2. Сокрытие объектов налогообложения
Например, вы оплатили налоги в сумме 100 000 тенге, а по документам проходит сумма в размере 500 000 тенге — сокрытие на 400 000 тенге.
Чего ждать:
Штраф 200% от сокрытой суммы — 800 000 тенге (ст 207 КоАП РК).
Пени за весь период доначисления (может быть в пределах 5 лет)
6 досадных ошибок во время ведения бухучета:
Дата отнесения НДС зачет в зачет по ТС;
Применение повышающего коэффециента при расчете средней заработной платы;
Неисключение возвратов из доходов по сумме реализации;
Неверно определен объект обложения по упрощенной декларации;
Несоответствие данных бухучета в программе 1С по форме: 100.10, 910.00, 200.00-300.00;
Отнесение на вычет расходов по амортизации фиксированных активов, выбывших в налоговый период.
Чего ждать:
Штрафы и пени.
Кому нужно заказать услугу «Репетиция налоговой проверки»?
В вашей фирме очень часто меняются бухгалтеры от 2-3 раз в год и чаще?
Опыт бухгалтеров до 3-х лет?
Ваша компания попадала в план налоговой проверки, но проверки не было из-за моратория в 2014 г.?
Вы работали со лже-предприятиями?
Расходы выше, чем доходы или сдаете «нулевки» при наличии оборотов?
Вы неоднократно меняли юридический адрес (миграция между налоговыми органами)?
Вам приходит много уведомлений по результатам камеральных проверок?
Не ждите, пока к вам придут налоговики и оштрафуют!
Подготовка к проверке в БОЕВЫХ УСЛОВИЯХ — ГАРАНТИЯ УСПЕХА
При проведении репетиции налоговой проверки, специалисты компании «Kazinvoice Скорая бухгалтерская помощь» разбирают по косточкам ВСЕ АСПЕКТЫ УПЛАТЫ НАЛОГОВ вашей компании.
Авторская методика включает 4 этапа:
Оценка вероятности проверки;
Налоговая экспертиза;
Оценка рисков и оптимизация налогов;
Выявление недобросовестных контрагентов.
Почему вам нужна услуга «РЕПЕТИЦИЯ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ» ?
Вы получите действительно квалифицированную помощь
Штат «Ревизор» Контрольно-аналитическая служба» — это высококлассные сотрудники!
Вскрываем все ошибки по полной программе!
Действия наших специалистов полностью повторяют реальную налоговую проверку и выявляют максимальное количество ошибок.
Вы можете заказать репетицию целиком или частями
Вы можете заказать комплексную проверку всех налогов или выборочный анализ тех налогов, которые волнуют вас больше всего.
Вы получите предельно развернутые консультации
Специалисты «Ревизор» Контрольно-аналитическая служба» ответят на все ваши вопросы по налогообложению и дадут действенные профессиональные рекомендации.
Из практики: Опыт «Ревизор» Контрольно-аналитическая служба» подсказывает: следуйте всем нашим рекомендациям по исправлению ошибок в начислении и уплате налогов, и вы с уверенностью избежите возможных доначислений и штрафов.
Вопрос цены и прочие нюансы? Обращайтесь: Сделайте запрос стоимости репетиции налоговой проверки, чтобы в
течении рабочего дня получить точный расчет, проведенный на основании
данных о вашей компании.
г. Павлодар, ул. Площадь Победы 5Б, 2 этаж 203 каб. Тел: 8 (7182) 78-22-54 / 39-32-02, E-mail: 782254@mail.ru
Отрепетируйте налоговую проверку Вашей
фирмы вместе с нами! 4 шага, гарантирующих отсутствие проблем:
1. Когда ждать налоговую проверку?
Вы узнаете вероятности проведения налоговой проверки в вашей компании по критериям налоговых органов.
2. Все ли правильно с налогами?
Вы получаете детальную налоговую экспертизу, охватывающую правильность расчета налогов и
составления налоговых деклараций.
3. Корректно ли проведена оптимизация налогов?
Вы убеждаетесь в правильности методов налоговой оптимизации и
избегаете налоговых регистров.
4. Надежны ли контрагенты?
Вы удостоверяетесь в надежности своих контрагентов и узнаёте о сделках, в
которых повышен риск признания наобоснованноц налоговой выгоды.
По итогам репетиции вам предоставляется ПИСЬМЕННЫЙ ОТЧЕТ С УКАЗАНИЕМ ВСЕХ НАЙДЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ОШИБОК и ДЕЛЬНЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по их устранению.
«Ревизор» Контрольно-аналитическая служба»: провел репетицию и «спи спокойно»
Самый главный результат от репетиции налоговой проверки с компанией «Ревизор» Контрольно-аналитическая служба» — вы совершенно спокойны и защищены от неприятных сюрпризов во время реальной проверки.
Вы готовы к самой строгой проверке документально и психологически!
Вы избегаете штрафов и доначислений!
Вы свободны от СТРАХА перед уголовной/административной ответственностью!
Почему вам стоит выбрать компанию
«Ревизор» Контрольно-аналитическая служба» ?
Мы осуществляем деятельность в области оказания бухгалтерских и юридических услуг, регистрации ТОО и постановки налогоплательщиков на регистрационный учет в качестве индивидуальных предпринимателей.
К нам за помощью обращаются руководители и бухгалтеры, а также обычные рядовые сотрудники. С нами работают компании Павлодара, Экибастуза, Аксу, Астаны, Темиртау, Актау, Усть-Каменогорска; Омска, Новосибирска, Екатеринбурга, Волгограда, Барнаула и Самары.
Наши клиенты: «Rool Service», «Street radio», «Melita», «Крендель», «Damu», «Рубиком», «Garage», «Stoliarka», «Tamina», «Grammofon», «Unicron», «детский мир Антошка» и многие другие. И мы не останавливаемся на этом!
Возникли вопросы? Обращайтесь: г. Павлодар, ул. Площадь Победы 5Б, 2 этаж 203 каб. Тел: 8 (7182) 78-22-54 / 39-32-02, E-mail: 782254@mail.ru
Цель проверки:
Получить понимание о наличии или отсутствии необходимости в проведении более детальной и углубленной проверки бухгалтерского и налогового учета.
Характер проверки:
Минимальная по стоимости. Кратковременная, оперативная проверка, выявляющая из текущих бухгалтерских данных клиента существенные (грубые) и очевидные отклонения от правил ведения бухгалтерского учета, Закона о бухгалтерском учете, рекомендаций по применению плана счетов, типовых операций, национальных и международных стандартов финансовой отчётности (НСФО, МСФО).
Лебедь Алексей
2
Обзорная ревизионная проверка на соответствие бухгалтерского и налогового учёта
Цель проверки:
Включает в себя цель экспресс проверки, а также дает понимание о наличии и размере разницы между показателями налоговой отчётности и показателями бухгалтерского учета. Выявление существенных рисков на уровне бухгалтерского подразделения компании.
Характер проверки:
Средняя по стоимости и средняя по продолжительности проверка, выявляющая конкретные отклонения между бухгалтерскими данными и налоговой отчётностью, а также выборочную (атрибутивную) проверку первичных бухгалтерских документов.
Лебедь Алексей
3
Комплексная ревизионная проверка на соответствие бухгалтерского и налогового учёта
Цель проверки:
Включает в себя цели обзорной проверки, а также предоставление рекомендаций в виде детального плана исправительных процедур с расчетом потребностей в ресурсах. Также направлена на выявление существенных рисков и проверку контроля на уровне бухгалтерского подразделения компании.
Характер проверки:
Дорогостоящая и самая продолжительная проверка, выявляющая конкретные отклонения между бухгалтерскими данными и налоговой отчётностью по всем участкам бухгалтерского и налогового учета. Включает рекомендации по IT-безопасности, разделению обязанностей и оптимизации документооборота в бухгалтерии.
Лебедь Алексей
3
Проверка бизнеса и бухгалтеров
Ревизионная проверка приобретаемого бизнеса / Проверка качества работы приходящих бухгалтеров и бухгалтерских компаний
Отвечаем на требования и запросы
Готовим ответы на встречные проверки
Готовим возражения на акт налоговой проверки в управление гос. доходов
Готовим необходимые пояснения, расчёты и регистры
Общаемся с проверяющими по ВСЕМ вопросам проверки
Восстанавливаем утерянные и отсутствующие документы
Оспариваем акт налоговой проверки через отдел аудита, а также проводим и осуществляем все иные мероприятия и необходимые действия
Каждая торговая компания проводит ревизию товаров: сколько было поставлено, реализовано, не ушли ли товары на сторону. Ревизия или инвентаризация проводится довольно часто 1 раз в месяц (квартал), реже в полугодие или год — в этом случае, скорее, для галочки, всегда сложнее проверять большой объем сразу.
Лебедь Алексей Алексеевич
Гусенцова Анастасия Сергеевна 
1. Несоответствие между бухгалтерским и налоговым учётом, что чревато доначислением налогов, потому что налоговые инспекторы имеют право проверять программу 1С:Бухгалтерия;
ВЫ УСПЕЛИ
ВЫ НЕ УСПЕЛИ
Проведем проверку в Астане по ценам Павлодара – 70 000 тенге/за 1 проверяемый год
Мы можем приехать в командировку – расходы на проезд и проживание вы оплачиваете дополнительно.
Либо через удаленный доступ (хамачи, тимвьювер).
1. Доначисления налогов по результатам налоговой проверки
Например, представительские расходы, затраты на командировочные, больничные листы, сверх установленных норм.
Не ждите, пока к вам придут налоговики и оштрафуют!
Вопрос цены и прочие нюансы? Обращайтесь:
Вы готовы к самой строгой проверке документально и психологически!
Конфиденциальность гарантирована